Энциклопедия банковского дела и финансов - аккредитив

Фин. инструмент, с помощью к-рого банк замещает своим кредитом кредит физического лица, фирмы или компании с тем, чтобы создать более безопасные, экономичные и целесообразные условия для внутренней и международной торговли. В деле `Америкэн стил компани` против `Ирвинг Нэшнл бэнк` суд дал следующее определение А.`Письмо, содержащее просьбу, обращенную к одному лицу, авансировать другое лицо за счет учреждения, выдавшего аккредитив. А. могут быть общими, т. е. адресованными ко всем корреспондентам учреждения, выписавшего А., или специальными, т. е. адресованными только одному конкретному корреспонденту`.С функциональной точки зрения, банки различают два вида А.: коммерческие и дорожные, причем оба они подпадают под приведенное выше определение. Поскольку ДОРОЖНЫЙ АККРЕДИТИВ рассматривается в соответствующей статье, мы здесь приведем лишь дополнительные особенности, характеризующие коммерческие А. Этот вид А. определяется следующим образом:`Фин. инструмент, с помощью к-рого банкир за счет покупателя предоставляет продавцу формальное разрешение выписывать на него тратты на определенных условиях и заявляет в установленной законом форме о своей готовности оплачивать все связанные с этим счета, известен как коммерческий А.` (Совет управляющих ФРС, Federal Reserve Bulletin).А вот др., более полное определение коммерческого А.: `Фин. инструмент, выписываемый банком, открывающим А. (и выступающим в роли банка-трассата) от имени своего клиента (или клиента одного из своих внутренних корреспондентов), являющегося принципалом и гарантирующего возвращение средств банку, выдавшему А., и уполномочивающий др. банк ( и называемый извещающим банком) внутри страны или за ее пределами производить платежи или акцептовать векселя, выставляемые четвертой стороной, именуемой бенефициаром, если бенефициар не выходит за рамки условий, определенных А.В Инструктивном письме № 7.7016 Контролера ден. обращения указывается, что нац. банки имеют право выдавать А. своим клиентам или от их имени в соответствии с Единообразным торгово-коммерческим кодексом или Унифицированными правилами и обычаями для документарных А. В интересах соблюдения единообразия в банковской деятельности Контролер ден. обращения в упомянутом выше документе указывает далее, что А. должны выдаваться с соблюдением следующих правил:1. В каждом А. должно быть ясно указано, что он таковым является или он должен иметь соответствующее название.2. В А. должны быть указаны дата прекращения обязательств банка или срок, в течение к-рого А. является действительным.3. Объем обязательств банка должен быть ограничен.4. Банк обязан произвести платеж только при представлении переводного векселя или другого документа, оговоренного в А., и от банка нельзя требовать участия в решении вопросов коммерческого иломмерческого А.: `Фин. инструмент, выписываемый банком, открывающим А. (и выступающим в роли банка-трассата) от имени своего клиента (или клиента одного из своих внутренних корреспондентов), являющегося принципалом и гарантирующего возвращение средств банку, выдавшему А., и уполномочивающий др. банк (и называемый извещающим банком) внутри страны или за ее пределами производить платежи или акцептовать векселя, выставляемые четвертой стороной, именуемой бенефициаром, если бенефициар не выходит за рамки условий, определенных А.В Инструктивном письме № 7.7016 Контролера ден. обращения указывается, что нац. банки имеют право выдавать А. своим клиентам или от их имени в соответствии с Единообразным торгово-коммерческим кодексом или Унифицированными правилами и обычаями для документарных А. В интересах соблюдения единообразия в банковской деятельности Контролер ден. обращения в упомянутом выше документе указывает далее, что А. должны выдаваться с соблюдением следующих правил:1. В каждом А. должно быть ясно указано, что он таковым является или он должен иметь соответствующее название.2. В А. должны быть указаны дата прекращения обязательств банка или срок, в течение к-рого А. является действительным.3. Объем обязательств банка должен быть ограничен.4. Банк обязан произвести платеж только при представлении переводного векселя или другого документа, оговоренного в А., и от банка нельзя требовать участия в решении вопросов коммерческого или юр. характера между приказодателем и бенефициаром.5. Клиент банка (приказодатель. Прим. науч. ред.) обязан безоговорочно возместить банку выплаты, произведенные по А. Образец общей формы документарного А. прилагается. Если проанализировать его главные составные части, то нетрудно обнаружить, что документарный А. состоит из следующих основных частей: 1) заголовок; 2) адрес бенефициара; 3) обещание оплатить переводные векселя; 4) срок векселей; 5) сумма, на к-рую открыт А.; 6) перечисление требуемых документов; 7) характер товара; 8) дата истечения срока А.; 9) возможность аннулирования А.; 10) дополнительные данные, включая дату и номер А., ссылки на юр. нормы и интерпретация.Коммерческие А. подразделяются по следующим критериям:1. По виду товарной сделки:а) экспортные;б) импортные;в) внутренние.2. По обеспечению:а) документарные;б) чистые.3. По срокам выписываемых векселей:а) оплата при предъявлении;б) оплата в определенный срок.4. По форме:а) одноразовые;б) возобновляемые.5. По валюте:а) в долларах;б) в фунтах стерлингах;в) в валюте континентальной Европы;г) в азиатской валюте.6. По дополнительным обязательствам банка:а) безотзывные подтвержденные А.;б) безотзывные неподтвержденные А.;в) отзывные неподтвержденные А.7. По реализации А.:а) А. с платежом против документов;б) акцептные А.Приведенные выше принципы классификации не исключают друг друга. Напр., А. может быть связан с импортным контрактом и быть одноразовым, документарным, оплачиваться по предъявлении  в течение 60 дней, быть акцептным отзывным неподтвержденным с оплатой в долларах.А. по экспорту предназначен для получения платежа по вывезенным товарам, а по импорту предназначен для оплаты ввоза товаров.Если А. сопровождается документами (счетом-фактурой, коносаментом), то он называется документарным, в противном случае чистым. А., открытые на определенный срок, отличаются от А., оплачиваемых по предъявлении, тем, что в первом случае оплата векселей производится только через определенное количество дней после их акцепта. Одноразовые А. открывают для расчетов по конкретным товарным поставкам, а затем аннулируются, тогда как сумма возобновляемых А. автоматически восстанавливается после каждой выплаты и не может быть исчерпана до даты истечения срока действия А.Если А. выдается в долларах, то его сумма обозначается в этой валюте, как и выставляемые тратты. Если же А. выдается в фунтах стерлингов, то в них же выставляются и тратты. Открывая отзывный А., банк-эмитент оставляет за собой право отказаться от обязательства оплачивать тратты в пользу бенефициара. В этом случае в А. включается оговорка `действителен до аннулирования` или аналогичное по смыслу предложение. При выдаче безотзывного А. банк-эмитент берет твердое обязательство  до истечения срока аккредитива не аннулировать его без предварительного согласия сторон. Безотзывный А. может быть подкреплен безоговорочными гарантиями со стороны банка, производящего выплату по А. в стране экспортера, что он будет выполнять все обязательства банка-эмитента и даже в случае отказа последнего принимать тратты к оплате или акцепту. Этот вид А. называется безотзывным подтвержденным. Если же выплачивающий банк лишь выполняет поручение банка, открывшего А., по отношению к бенефициару, не принимая на себя его обязательств, то А. называется безотзывным неподтвержденным.А. с платежом против документов означает, что приказодатель (импортер) вносит соответствующую сумму в банк при открытии А. Это, однако, случается редко. Наиболее распространен акцептный А., когда приказодатель обязуется перевести банку, открывшему А., соответствующую сумму в условленный срок.См. ГАРАНТИЯ.При открытии А. у банка нет необходимости выплачивать наличные суммы, если только ему не приходится самому учитывать векселя, сопровождающие А. Размеры обязательств, возникающих в связи с открытием А., не ограничиваются, но законы, регулирующие деятельность нац. банков, и Закон о ФРС устанавливают определенные пределы сумм, к-рые могут быть акцептованы банками, входящими в ФРС, в рамках таких А. См. АКЦЕПТНЫЙ КРЕДИТ.Резюме. Из предложенного выше обзора документов, связанных с открытием А., можно сделать следующие выводы:1. А. не является обращающимся инструментом, не подлежит передаче другому лицу.2. А. не создает трастового фонда в пользу бенефициара.3. Банк, открывший А., не может отказаться от оплаты векселей, представленных банком, производившим выплату по безотзывному коммерческому А., не требующему предъявления отгрузочных документов, если все условия А. соблюдены.4. Банк, открывший А., может отказать в оплате векселей, представленных в нарушение условий, оговоренных в тексте самого А.5. Посредник не несет ответственности за качество товаров и состояние документации.6. Банк, открывший А., несет ответственность перед приказодателем за соблюдение бенефициаром согласованных условий.7. Контракт между банком, открывающим А., и бенефициаром абсолютно не зависит от контракта о продаже товара между продавцом и покупателем. Банк, выдавший А., не может, ссылаясь на нарушение продавцом товара соглашения о продаже, отказаться от оплаты векселей, выставленных в соответствии с условиями А.Резервные аккредитивы. В Инструктивном письме № 7.1160 Контролера ден. обращения указывается, что термин `резервный аккредитив`  не распространяется на коммерческие А. и подобные им инструменты, в соответствии с к-рыми выдающий банк дает право бенефициару выставлять векселя без гарантирования выполнения ден. обязательств и без обеспечения платежей в случае невыполнения обязательств банком, производящим выплаты.Соответственно, упомянутое письмо определяет резервный А. как А. или аналогичный документ, независимо от его наименования, к-рый содержит обязательство банка-эмитента перед бенефициаром, во-первых, возместить средства, затраченные банком на осуществление платежа или авансированные этому банку или за его счет, во-вторых, произвести выплаты в погашение любой задолженности, произведенной банком, производящим выплату, или, в-третьих, произвести те выплаты, к-рые могут оказаться необходимыми в случае нарушения своих обязательств банком, к-рый должен осуществить выплаты по А.В отношении резервных А. действуют ограничения, предусмотренные Сводом законов США (12 U.S.C. 84), причем для применения раздела 84 такой А. должен сочетаться с др. кредитом, выданным банком-эмитентом банку, производящему платеж. Если резервный А. выдается в соответствии с соглашением с др. банками или банком без права  регресса, то это положение относится к банку, выдающему А., и к каждому участнику в той же мере, как это предусмотрено при долевом участии в предоставлении займа. Инструктивное письмо № 7.1160 устанавливает следующие исключения в применении ограничений при выдаче резервных кредитов:1. Если до или во время выдачи А. банку-эмитенту была уплачена сумма, равная максимальным обязательствам, к-рые могут возникнуть для банка в связи с резервным А.2. Если до или во время выдачи А. банк-эмитент выделяет достаточные средства для покрытия максимальных обязательств, к-рые могут возникнуть для банка в связи с резервным А., и помещает эти средства на отдельный счет с целевым назначением.3. Если по данным Контролера ден. обращения данный резервный А. или группа таких А. не создадут для эмитента риска, подобного риску, к-рый возник бы при предоставлении кредита банку, производящему выплату.В соответствии с Инструктивным письмом № 7.1160 Контролера ден. обращения резервные А. и неакцептованные векселя, если они выдаются от имени аффилиированных или дочерних компаний, представляют собой кредит в том смысле, в каком это предусмотрено Сводом законов (12 U.S.C. 371с) в отношении кредитов, предоставляемых таким компаниям.Банки должны указывать сумму непогашенных резервных А. в своих фин. отчетах.Юр. вопросы, связанные с А., освещены в статье 5 Единообразного торгово-коммерческого кодекса. Процесс движения А. иллюстрируется в прилагаемой схеме.БИБЛИОГРАФИЯ:`Catching Scams`. Global Trade, March, 1989.POWE, C. R. `E-470 Highway Moves Ahead with Foreign Letter of Credit`, ENR, March 2, 1989.SCHROEDER, M. R. Bank Officer`s Handbook of Commercial Banking Law. Warren, Gorham and Lamont, Boston, MA, 1993.SWIECA, R. W. `Security Devices`. Business Credit, November, 1988.